La Unión Europea mantendrá a Panamá en su lista de jurisdicciones no cooperadoras en materia tributaria, un grupo al que se incorporarán también Vietnam y las islas Turcos y Caicos tras la actualización que previsiblemente aprobarán mañana martes los ministros de Economía y Finanzas de los Veintisiete.
En sentido contrario, Fiji, Samoa y Trinidad y Tobago saldrán del listado, según avanzaron este lunes fuentes diplomáticas europeas.
Con esta revisión, el repertorio quedaría integrado por diez jurisdicciones: Samoa Americana, Anguila, Guam, Palau, Panamá, Rusia, las Islas Vírgenes Estadounidenses, Vanuatu, Vietnam y las islas Turcos y Caicos.
¿Qué criterios definen la lista negra de la UE?
La lista, en funcionamiento desde 2017 y actualizada cada seis meses, incluye a aquellos territorios que incumplen los estándares comunitarios en transparencia fiscal, justicia tributaria o aplicación de las normas internacionales contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios, y que además no adoptan medidas para corregir estas deficiencias.
Figurar en este registro no implica sanciones económicas automáticas, más allá de la prohibición de que los fondos europeos canalicen operaciones a través de entidades radicadas en esas jurisdicciones y de medidas administrativas como auditorías más frecuentes. No obstante, los Estados miembros pueden decidir, a nivel nacional, imponer penalizaciones adicionales.
La UE supervisa periódicamente a cerca de un centenar de jurisdicciones para verificar su grado de cooperación fiscal. Aquellas que no cumplen los requisitos pero se comprometen a reformar su legislación son incluidas en la denominada “lista gris”, mientras que las que no adquieren ese compromiso o no lo ejecutan en plazo pasan a la “lista negra”.
